Augmenter ses revenus à la retraite en effectuant un rachat dans sa caisse de pension

La Loi fédérale sur la prévoyance professionnelle vieillesse, survivants et invalidité (LPP) permet le rachat d'années de cotisations, si le règlement de l’institution de prévoyance l’autorise et que certaines conditions sont remplies.

Mais qu’est-ce que le rachat d’années dans le 2e pilier ?

Le rachat d'années correspond à un versement volontaire, financé par la personne assurée, dans le but de combler des lacunes de cotisations et, avec l’objectif d’améliorer le revenu dont elle disposera à la retraite. Il permet aussi de réaliser des économies d’impôts.

Comment procéder?

Avant d’effectuer un rachat, il est nécessaire de demander à son institution de prévoyance (ou caisse de pension) si un rachat peut être effectué et se renseigner sur le montant maximal qui peut être racheté.

Quels sont les avantages?

Augmentation du capital vieillesse ainsi que de la rente de vieillesse
Diminution de la charge fiscale l’année du rachat, le montant de ce dernier pouvant en principe être déduit du revenu imposable
Diminution de la fortune imposable, le capital de la caisse de pension n’étant pas considéré comme étant de la fortune
Dans certains cas, une amélioration des prestations de survivants et des rentes d’invalidité

Quelles sont les conditions à remplir?

Être assuré·e dans une caisse de pension
Avoir remboursé le ou les éventuels prélèvements effectués pour acquérir son propre logement (EPL)
Avoir une lacune de prévoyance (aussi appelée lacune de cotisations)

Vous ne remplissez pas ces conditions ? Nos conseillers vous orienteront volontiers vers une solution 3e pilier adaptée à vos besoins.

A quoi faut-il faire attention?

Consulter son certificat de prévoyance (aussi appelé certificat de caisse de pension ou attestation de prévoyance) afin de se renseigner sur le potentiel de rachat
Consulter le règlement de sa caisse de pension, lequel fournit des informations générales sur les conditions de rachat
Se renseigner auprès de sa caisse de pension pour connaître le montant exact, ainsi que les conditions d’un tel rachat
Réfléchir de quelle façon la prestation retraite sera perçue. En effet si votre choix s’oriente sur tout ou partie des prestations de retraite sous forme de capital, il est primordial que le dernier rachat soit effectué au plus tard 3 ans avant votre départ à la retraite.
Evaluer s’il est opportun d’effectuer un rachat sur plusieurs années (échelonnement des rachats), afin d’optimiser sa charge fiscale
Réfléchir aux liquidités nécessaires. En effet, un rachat signifie un investissement à moyen ou long terme. Ce montant ne pourra pas être retiré en cas de besoin de liquidités (sauf quelques rares exceptions).
Se renseigner sur les conditions de restitution. En effet, en cas de décès de la personne assurée, certaines caisses de pension ne remboursent pas les montants rachetés aux survivants. Ils peuvent venir améliorer les rentes de survivants (conjoints, enfants mineurs, voire concubins), toutefois, en l’absence d’ayants droit ils restent acquis à la caisse de pension et sont donc perdus.